證券金融市場基礎知識考試知識點：債券（13）

很多考生在備考證券行業(yè)專業(yè)人員水平評價測試，希賽小編為大家整理了證券金融市場基礎知識考試知識點：債券（13），希望對大家備考證券金融市場基礎知識會有幫助。

61. 發(fā)行企業(yè)債券的基本條件：企業(yè)債券發(fā)行的基本條件。根據《企業(yè)債券管理條例》第十二條和第十六條規(guī)定，企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券必須符合下列條件：①企業(yè)規(guī)模達到國家規(guī)定的要求；②企業(yè)財務會計制度符合國家規(guī)定；③具有償債能力；④企業(yè)經濟效益良好，發(fā)行企業(yè)債券前連續(xù)3年盈利；⑤企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券的總面額不得大于該企業(yè)的自有資產凈值；⑥所籌資金用途符合國家產業(yè)政策。

企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券所籌資金應當用于本企業(yè)的生產經營。企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券所籌資金不得用于房地產買賣、股票買賣和期貨交易等與本企業(yè)生產經營無關的風險性投資。

《證券法》規(guī)定公開發(fā)行公司債采用注冊制?！蹲C券法》第十五條要求公開發(fā)行公司債券，應當符合下列條件：①具備健全且運行良好的組織機構；②最近3年平均可分配利潤足以支付公司債券1年的利息③國務院規(guī)定的其他條件。

62. 《證券法》規(guī)定公開發(fā)行公司債券籌集的資金，必須按照公司債券募集辦法所列資金用途使用；改變資金用途，必須經債券持有人會議作出決議。公開發(fā)行公司債券籌集的資金，不得用于彌補虧損和非生產性支出。

63. 據《證券法》第十七條規(guī)定，存在下列情形之一的，不得公開發(fā)行公司債券：①對已公開發(fā)行的公司債券或者其他債務有違約或者延遲支付本息的事實，仍處于繼續(xù)狀態(tài)；②違反《證券法》規(guī)定，改變公開發(fā)行公司債券所募資金的用途。

64. 公司債券發(fā)行的條款設計要求

（1）發(fā)行價格。公司債券公開發(fā)行的價格或利率以詢價或公開招標等市場化方式確定。

（2）發(fā)行方式。公司債券可以公開發(fā)行，也可以非公開發(fā)行。公開發(fā)行公司債券，可以申請一次注冊，分期發(fā)行。中國證監(jiān)會同意注冊的決定自作出之日起兩年內有效，發(fā)行人應當在注冊決定有效期內發(fā)行公司債券并自主選擇發(fā)行時點。公開發(fā)行公司債券的募集說明書自最后簽署之日起6個月內有效。發(fā)行人應當及時更新債券募集說明書等公司債券發(fā)行文件，并在每期發(fā)行前報證券交易所備案。（21年新教材變化）

（3）信用評級。公司債券的信用評級，應當委托依法向中國證監(jiān)會備案的資信評級機構進行。在債券有效存續(xù)期間，資信評級機構每年至少公告1次跟蹤評級報告。非公開發(fā)行公司債券是否進行信用評級由發(fā)行人確定。

（4）增信。對公司債券發(fā)行沒有強制性擔保要求。

65. 非公開發(fā)行公司債券的特殊安排：

(1)非公開發(fā)行的公司債券應當向專業(yè)投資者發(fā)行，不得采用廣告、公開勸誘和變相公開方式，每次發(fā)行對象不得超過200人。

(2)承銷機構或自行銷售的發(fā)行人應當在每次發(fā)行完成后5個工作日內向中國證券業(yè)協會報備。

(3) 非公開發(fā)行的公司債券，可以申請在證券交易所、全國中小企業(yè)股份轉讓系統(tǒng)、機構間私募產品報價與服務系統(tǒng)、證券公司柜臺轉讓（不包括銀行間債券市場）。非公開發(fā)行的公司債券僅限于在專業(yè)投資者范圍內轉讓。轉讓后，持有同次發(fā)行債券的投資者合計不得超過200人。遵守投資者適當性制度。