證券金融市場基礎(chǔ)知識考試知識點：證券投資基金（5）

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31. 申購費用：和認(rèn)購費一樣，前端收費、后端收費。基金管理人可以對選擇前端收費方式的投資人根據(jù)其申購金額的數(shù)量適用不同的前端申購費率標(biāo)準(zhǔn)。基金管理人可以對選擇后端收費方式的投資人根據(jù)其持有期限適用不同的后端申購費率標(biāo)準(zhǔn)。對于持有期低于3年的投資人，基金管理人不得免收其后端申購費用。贖回費用：基金管理人可以根據(jù)基金份額持有人持有基金份額期限適用不同的贖回費標(biāo)準(zhǔn)，通常，持有時間越長，適用的贖回費率越低。

32. 開放式基金份額轉(zhuǎn)換指投資者將其所持有的某一只基金份額轉(zhuǎn)換為另一只基金份額的行為，基金轉(zhuǎn)換業(yè)務(wù)所涉及的基金，必須是由同一基金管理人管理的、在同一注冊登記人處注冊登記的基金。投資者采用“份額轉(zhuǎn)換”的原則提交申請，基金管理人應(yīng)當(dāng)按照轉(zhuǎn)出基金的贖回費加上轉(zhuǎn)出與轉(zhuǎn)入基金申購費用補差的標(biāo)準(zhǔn)收取費用。此外，還會收取轉(zhuǎn)換費用。由于基金份額轉(zhuǎn)換不需要先贖回已持有的基金再購買另一基金，綜合費用仍有優(yōu)勢。

33. 開放式基金的非交易過戶是指不采用申購、贖回等交易方式，將一定數(shù)量的基金份額按照一定規(guī)則從某一投資者基金賬戶轉(zhuǎn)移到另一投資者基金賬戶的行為。形式：繼承、捐贈、司法強制執(zhí)行和經(jīng)注冊登記機構(gòu)認(rèn)可的其他情況。

34. 開放式基金份額的轉(zhuǎn)托管是基金份額持有人申請將其托管在某一交易賬戶中的全部或部分基金份額轉(zhuǎn)出并轉(zhuǎn)入另一交易賬戶的行為。投資人可通過辦理轉(zhuǎn)托管業(yè)務(wù)，實現(xiàn)其變更辦理基金業(yè)務(wù)銷售渠道（或網(wǎng)點）的需要。

35. 開放式基金份額的凍結(jié)：基金注冊登記機構(gòu)只受理相關(guān)有權(quán)部門或機關(guān)本身提出的基金份額凍結(jié)與解凍業(yè)務(wù)申請。

36. 封閉式基金的交易：

37. 基金資產(chǎn)凈值=基金資產(chǎn)總值－基金負(fù)債；基金份額凈值=基金資產(chǎn)凈值/基金總份額

基金份額凈值是計算投資者申購基金份額，贖回資金金額的基礎(chǔ)，也是評價基金投資業(yè)績的基礎(chǔ)指標(biāo)之一。

基金管理人為了提高基金業(yè)績從而達(dá)到吸引投資者的目的，完全有可能操縱估值結(jié)果，從而造成資產(chǎn)估值不公允。

38. 基金一般都按照固定的時間間隔對基金資產(chǎn)進(jìn)行估值，通常相關(guān)法規(guī)會規(guī)定一個最小的估值頻率。我國的開放式基金于每個交易日估值，并不晚于下一交易日公告份額凈值；封閉式基金和定期開放式基金的封閉期每個交易日都進(jìn)行估值，但每周披露一次基金份額凈值。當(dāng)基金投資標(biāo)的為交易活躍的證券時，對其資產(chǎn)進(jìn)行估值較為容易。

39. 根據(jù)《證券投資基金法》的規(guī)定，我國基金資產(chǎn)估值的責(zé)任人是基金管理人。但基金托管人對基金管理人的估值及凈值計算結(jié)果負(fù)有復(fù)核義務(wù)責(zé)任?；鸸芾砉緫?yīng)根據(jù)法規(guī)履行與基金估值相關(guān)的披露義務(wù)。托管銀行在復(fù)核、審查基金資產(chǎn)凈值、基金份額申購和贖回價格之前，應(yīng)認(rèn)真審閱基金管理公司采用的估值原則和程序。

40. 在基金運作過程中涉及的費用可以分為兩大類；

一類是基金銷售過程中發(fā)生的由基金投資者承擔(dān)的費用，主要包括申購費(認(rèn)購費)、贖回費及基金轉(zhuǎn)換費等；(不參與基金的會計核算)。

另一類是基金管理過程中發(fā)生的費用，主要包括基金管理費、基金托管費、持有人大會貴用、信息披露費等，這些費用由基金資產(chǎn)承擔(dān)。(需直接從基金資產(chǎn)中列支)。