摘要:為幫助考生備考證券金融市場基礎知識,希賽小編為大家整理了證券金融市場基礎知識考試知識點:債券(8),希望對大家備考證券水平評價測試會有幫助。
很多考生在備考證券行業(yè)專業(yè)人員水平評價測試,希賽小編為大家整理了證券金融市場基礎知識考試知識點:債券(8),希望對大家備考證券金融市場基礎知識會有幫助。
26. 附認股權證的公司債券是公司發(fā)行的一種附有認購該公司股票權利的債券。這種債券的購買者可以按預先規(guī)定的條件在公司發(fā)行股票時享有優(yōu)先購買權。預先規(guī)定的條件主要是指股票的購買價格、認購比例和認購期間??煞蛛x型附認股權證的公司債券,債券與認股權可以分離。
27. 可轉換公司債券是指其持有者可以在一定時期內(nèi)按一定比例或價格將之轉換成一定數(shù)量的另一種證券的證券(一般轉換的是普通股股票)??赊D換公司債券實質(zhì)上嵌入了普通股票的看漲期權。
28. 可轉換公司債券的特征:可轉換債券是一種附有轉股權的特殊債券;可轉換債券具有雙重選擇權的特征(最主要的金融特征)。雙重選擇權:①投資者可自行選擇是否轉股;②轉債發(fā)行人擁有是否實施贖回條款的選擇。
29. 可轉換債券的要素:有效期限和轉換期限、票面利率、轉換比例或轉換價格、贖回條款與回售條款、轉換價格修正條款。
轉換比例是指一定面額可轉換債券可轉換成普通股票的股數(shù)。用公式表示為:轉換比例=可轉換債券面值/轉換價格。轉換價格是指可轉換債券轉換為每股普通股份所支付的價格。
30. 公開發(fā)行可轉換債券的公司除應當符合組織機構健全、運行良好、盈利能力具有可持續(xù)性、上市公司的財務狀況良好等要求外,還應當符合下列規(guī)定:
(1)最近3個會計年度加權平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6%??鄢墙?jīng)常性損益后的凈利潤與扣除前的凈利潤相比,以低者作為加權平均凈資產(chǎn)收益率的計算依據(jù);
(2)本次發(fā)行后累計公司債券余額不超過最近一期末凈資產(chǎn)額的40%。
(3)最近3個會計年度實現(xiàn)的年均可分配利潤不少于公司債券1年的利息。
證券從業(yè)資格備考資料免費領取
去領取