證券金融市場(chǎng)基礎(chǔ)知識(shí)考試知識(shí)點(diǎn)：股票（6）

很多考生在備考證券行業(yè)專業(yè)人員水平評(píng)價(jià)測(cè)試，希賽小編為大家整理了證券金融市場(chǎng)基礎(chǔ)知識(shí)考試知識(shí)點(diǎn)：股票（6），希望對(duì)大家備考證券金融市場(chǎng)基礎(chǔ)知識(shí)有幫助。

21. 境外上市外資股：指股份有限公司向境外投資者募集并在境外上市的股份。

H股：境內(nèi)注冊(cè)、香港上市；N股：境內(nèi)注冊(cè)，紐約上市。

S股：境內(nèi)注冊(cè)，新加坡上市；L股：境內(nèi)注冊(cè)，倫敦上市。

22. 紅籌股不屬于外資股，紅籌股是指在中國(guó)境外注冊(cè)、在香港上市，但主要業(yè)務(wù)在中國(guó)內(nèi)地或大部分股東權(quán)益來(lái)自中國(guó)內(nèi)地公司的股票。

23. 已完成股權(quán)分置改革的公司，按股份流通受限與否分類：

（1）有限售條件股份是指股份持有人依照法律、法規(guī)規(guī)定或按承諾有轉(zhuǎn)讓限制的股份，包括因股權(quán)分置改革暫時(shí)鎖定的股份，內(nèi)部職工股，董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員持有的股份等。具體包括國(guó)家持股、國(guó)有法人持股、其他內(nèi)資持股、外資持股。

（2）無(wú)限售條件股份：指流通轉(zhuǎn)讓不受限制的股份。具體包括：

1）人民幣普通股，即A股，含向社會(huì)公開(kāi)發(fā)行股票時(shí)向公司職工配售的公司職工股。

2）境內(nèi)上市外資股，即B股。

3）境外上市外資股，如H股等。

4）其他。

24. 股票發(fā)行制度指發(fā)行人在申請(qǐng)發(fā)行股票時(shí)必須遵循的一系列程序化的規(guī)范，具體而言，表現(xiàn)在發(fā)行監(jiān)管制度、發(fā)行方式與發(fā)行定價(jià)等方面。在滬、深證券交易所成立以前，發(fā)行價(jià)格大部分按面值進(jìn)行，定價(jià)沒(méi)有制度可循。

25. 1993年，證券市場(chǎng)建立了全國(guó)統(tǒng)一的股票發(fā)行審核制度，并先后經(jīng)歷了行政主導(dǎo)的審批制和市場(chǎng)化方向的核準(zhǔn)制兩個(gè)階段。具體，審批制包括額度管理和指標(biāo)管理兩個(gè)階段，而核準(zhǔn)制包括通道制和保薦制兩個(gè)階段。

26. 股票發(fā)行制度：審批制、核準(zhǔn)制和注冊(cè)制。核準(zhǔn)制是從審批制向注冊(cè)制過(guò)渡的中間模式，注冊(cè)制是目前成熟市場(chǎng)普遍采用的模式。

27. 注冊(cè)制：證券監(jiān)管部門(mén)公布股票發(fā)行的必要條件，只要達(dá)到條件的企業(yè)即可發(fā)行股票。注冊(cè)制下對(duì)證券中介機(jī)構(gòu)和投資者要求較高，是成熟股票市場(chǎng)普遍采用的發(fā)行制度。注冊(cè)制的特征：由中介機(jī)構(gòu)和證券交易所進(jìn)行實(shí)質(zhì)性審查，證監(jiān)會(huì)進(jìn)行形式審核；完全市場(chǎng)化的發(fā)行方式；對(duì)發(fā)行人、中介機(jī)構(gòu)、投資者的要求較高；重在信息披露。

28. 保薦制度的重點(diǎn)是明確保薦機(jī)構(gòu)和保薦代表人的責(zé)任并建立責(zé)任追究機(jī)制。保薦人的保薦責(zé)任期包括發(fā)行上市全過(guò)程及上市后的一段時(shí)間。

29. 公開(kāi)發(fā)行新股的條件：

（1）具備健全且運(yùn)行良好的組織機(jī)構(gòu)；

（2）具有持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力；

（3）最近三年財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被出具無(wú)保留意見(jiàn)審計(jì)報(bào)告；

（4）發(fā)行人及其控股股東、實(shí)際控制人最近三年不存在貪污、賄賂、侵占財(cái)產(chǎn)、挪用財(cái)產(chǎn)或者破壞社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序的刑事犯罪；

（4）經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他條件。

30. 首次公開(kāi)發(fā)行股票并在主板（中小企業(yè)板）上市的規(guī)定

（1）發(fā)行人依法設(shè)立且持續(xù)經(jīng)營(yíng)時(shí)間在3年以上的股份有限公司。

（2）發(fā)行人最近3年內(nèi)主營(yíng)業(yè)務(wù)和董事、高級(jí)管理人員沒(méi)有發(fā)生重大變化，實(shí)際控制人沒(méi)有發(fā)生變更。

（3）最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度凈利潤(rùn)均為正數(shù)且累計(jì)超過(guò)人民幣3000萬(wàn)元。

（4）最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~累計(jì)超過(guò)人民幣5000萬(wàn)元或者最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度營(yíng)業(yè)收入累計(jì)超過(guò)人民幣3億元。

（5）發(fā)行前股本總額不少于人民幣3000萬(wàn)元。

（6）最近一期末無(wú)形資產(chǎn)（扣除土地使用權(quán)、水面養(yǎng)殖權(quán)和采礦權(quán)等后）占凈資產(chǎn)的比例不高于20%。

（7）最近一期末不存在未彌補(bǔ)虧損。