2025年保薦代表人考試大綱

?2025年保薦代表人考試大綱主要參考《保薦代表人專業(yè)能力水平評價測試大綱（2022）》?。主要內容包括?保薦業(yè)務監(jiān)管?、財務分析、股權融資與債權融資、定價銷售與財務顧問?、持續(xù)督導與法律責任以及其他重要事項等部分。以下是小編為考生們整理的大綱詳情內容：

一、保薦業(yè)務監(jiān)管?

1、掌握保薦機構和保薦代表人應具備的條件、管理規(guī)范、

2、掌握保薦制度及業(yè)務內容，以及保薦機構和保薦代表人在輔導、盡職推薦、持續(xù)督導期間應履行的職責。

3、掌握證券交易場所、中國證券業(yè)協(xié)會對保薦業(yè)務的具體要求。

二、財務分析?

1、涵蓋會計總論、存貨、固定資產、無形資產、收入、費用、利潤等會計要素的確認與計量原則、

2、掌握財務報表分析、財務預測、產品成本分類等內容；

?3、掌握風險評估的概念、程序及信息來源；

4、掌握審計報告內容及意見的基本類型；

5、掌握資產評估的基本方法及適用條件。

三、股權融資與債權融資?

1、掌握首次公開發(fā)行股票、上市公司證券發(fā)行、非上市公眾公司業(yè)務等股權融資方式；

2、掌握政府債券、金融債券、公司債券等債權融資方式。

?3、掌握對發(fā)行人的風險因素、基本情況、業(yè)務與技術、財務會計、募集資金運用和未來發(fā)展規(guī)劃、公司治理與獨立性、投資者保護以及招股說明書等文件中披露的其他重要事項進行核查的要求。

4、掌握工作底稿的編制要求及上傳要求、工作底稿目錄及應當涵蓋的內容。

四、定價銷售與財務顧問?

1、包括股票和債券的估值、發(fā)行與銷售策略；

2、掌握財務顧問業(yè)務監(jiān)管、上市公司收購、重大資產重組等內容。

3、掌握股票收益率的確定與股票價值的計算方法。

五?、持續(xù)督導與法律責任?

1、掌握公司股東的權利、義務及相應法律責任;掌握控股股東和實際控制人的行為規(guī)范、股東大會的職權；

2、掌握獨立董事的產生程序、任職資格、職權、在董事會中所占比例及專業(yè)構成等要求；

3、掌握保薦機構和保薦代表人在保薦業(yè)務中的法律責任。

六、其他重要事項?

包括審計報告、內部控制評價、納稅情況分析、資產評估等內容。