中級(jí)銀行從業(yè)資格考試《公司信貸》真題匯編二（15）

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4、某項(xiàng)目預(yù)計(jì)建成投產(chǎn)后各項(xiàng)費(fèi)用的發(fā)生情況如表7-1所示。

表7-1項(xiàng)目預(yù)計(jì)建成投產(chǎn)后的費(fèi)用表

問(wèn)題內(nèi)容：

根據(jù)以上資料，回答下列問(wèn)題。

（1）該項(xiàng)目每年所需存貨流動(dòng)資金為（ ）萬(wàn)元。

A.745.8

B.762.5

C.771.6

D.852

（2）該項(xiàng)目每年所需應(yīng)收賬款流動(dòng)資金為（ ）萬(wàn)元。

A.33

B.150

C.250

D.450

（3）該項(xiàng)目每年所需現(xiàn)金為（ ）萬(wàn)元。

A.150

B.225

C.250

D.500

（4）該項(xiàng)目每年所需流動(dòng)資金為（ ）萬(wàn)元。

A.712.5

B.912.5

C.1162.5

D.1255.5

試題答案：

（1）B

（2）B

（3）C

（4）A

試題解析：

（1）外購(gòu)原輔材料、燃料年流動(dòng)資金=全年費(fèi)用÷周轉(zhuǎn)次數(shù)=900÷2=450（萬(wàn)元）；在產(chǎn)品年流動(dòng)資金=（年生產(chǎn)成本-年折舊）÷周轉(zhuǎn)次數(shù)=（600-50）÷4=137.5（萬(wàn)元）；產(chǎn)成品年流動(dòng)資金=（年生產(chǎn)成本－年折舊+年管理費(fèi)用）÷周轉(zhuǎn)次數(shù)=（1000－50+100）÷6=175（萬(wàn)元）。所以，存貨每年所需流動(dòng)資金=450+137.5+175=762.5（萬(wàn)元）。

（2）應(yīng)收賬款年流動(dòng)資金=年經(jīng)營(yíng)成本+周轉(zhuǎn)次數(shù)=200÷（360÷270）=150（萬(wàn)元）。

（3）現(xiàn)金=（年工資福利費(fèi)+年其他費(fèi)用）÷周轉(zhuǎn)次數(shù)=500÷2=250（萬(wàn)元）。

（4）應(yīng)付賬款=原材料、燃料和外購(gòu)動(dòng)力全年費(fèi)用÷周轉(zhuǎn)次數(shù)=900÷2=450（萬(wàn)元）。項(xiàng)目年所需流動(dòng)資金=項(xiàng)目流動(dòng)資金總需用額．流動(dòng)負(fù)債=（存貨+應(yīng)收賬款+現(xiàn)金）－應(yīng)付賬款=762.5+150+250－450=712.5（萬(wàn)元）。