?2022年10月自考00150金融理論與實務(wù)考前復(fù)習(xí)資料二

希賽自考頻道整理了2022年10月自考00150金融理論與實務(wù)考前復(fù)習(xí)資料二，以供考生們能更好的鞏固核心重點知識，得到更好地復(fù)習(xí)效果，順利通過考試。注：不同省份、不同專業(yè)的自考試題及答案，只要課程代碼和課程名稱相同，都可參考使用。

2022年10月自考00150金融理論與實務(wù)考前復(fù)習(xí)資料二

第二章 信用

第一節(jié) 信用的含義與作用

一、信用的含義

(一）道德范疇中的信用

(二）經(jīng)濟范疇中的信用

是指以償還本金和支付利息為條件的借貸行為，因此，償還性與支付利息是信用活動的基本特征。這個特征體現(xiàn)了信用活動中的等價交換原則。

(三）兩種信用范疇之間的關(guān)系

二者的聯(lián)系：體現(xiàn)在道德范疇信用是經(jīng)濟范疇信用的支撐與基礎(chǔ)；

二者的區(qū)別：體現(xiàn)在道德范疇信用的非強制性和經(jīng)濟范疇信用的強制性。

二、現(xiàn)代信用活動的基礎(chǔ)★★★

（一）赤字、盈余與債權(quán)債務(wù)關(guān)系

現(xiàn)代市場經(jīng)濟又被稱為信用經(jīng)濟，在現(xiàn)代市場經(jīng)濟中，債權(quán)債務(wù)關(guān)系普遍存在于各類經(jīng)濟行為主體的現(xiàn)實經(jīng)濟生活中。

債權(quán)方

債務(wù)方

赤字

盈余

（二）五部門經(jīng)濟中的信用關(guān)系

宏觀經(jīng)濟學(xué)中，為了對一國的國民經(jīng)濟進(jìn)行統(tǒng)計和分析，通常會把國民經(jīng)濟劃分為五個部分，即

1.個人部門

2.非金融企業(yè)部門

3.政府部門

4.金融部門

5.國外部門

1.信用關(guān)系中的個人

個人指任何有貨幣收入的自然人。把所有的個人作為一個整體時，幾乎在任何國家個人部門都是貨幣資金的盈余部門是貨幣資金的主要貸出者。

2.信用關(guān)系中的非金融企業(yè)

企業(yè)部門是貨幣資金的主要需求者與重要供給者。整體來看，企業(yè)對貨幣資金的需求通常大于供給，是赤字部門貨幣資金的主要需求者。

3.信用關(guān)系中的政府

通常是貨幣資金的凈需求者。政府的貨幣收入主要是其財政收支。大多數(shù)國家的財政收支情況是財政赤字，彌補赤字的方法通常是發(fā)行國債，外部融資。

二、現(xiàn)代信用活動的基礎(chǔ)

4.國際收支中的盈余與赤字

國際收支指一個國家在一定時期內(nèi)與其他國家因經(jīng)濟交易所發(fā)生的全部貨幣收支，若貨幣收入少于貨幣支出，則稱為國際收支逆差，反之為國際收支順差。（十三章重點）

5.作為信用媒介的金融機構(gòu)

在信用關(guān)系中，金融機構(gòu)的主要功能書充當(dāng)信用媒介。

個人部門是貨幣資金的盈余部門，非金融企業(yè)與政府部門為赤字部門，盈余部門與赤字部門之間貨幣資金的余缺調(diào)劑絕大部分需通過金融機構(gòu)進(jìn)行。

（三）直接融資與間接融資

盈余部門（貨幣資金供給方）與赤字部門（貨幣資金需求方）間的貨幣資金余缺調(diào)劑可以自己直接進(jìn)行，也可以通過金融機構(gòu)間接進(jìn)行。

直接融資：貨幣資金供求雙方通過一定的信用工具直接實現(xiàn)貨幣資金的互通有無；雙方形成了直接的債權(quán)債務(wù)關(guān)系或所有權(quán)關(guān)系。

間接融資：貨幣資金供求雙方通過金融機構(gòu)間接實現(xiàn)貨幣資金的相互融通；雙方不形成直接的債權(quán)債務(wù)關(guān)系，而是分別與金融機構(gòu)發(fā)生債權(quán)債務(wù)關(guān)系。

直接融資與間接融資共同構(gòu)成微觀金融活動。

1.直接融資

優(yōu)點：

①有利于引導(dǎo)貨幣資金合理流動，實現(xiàn)貨幣資金的合理配置。

②有利于加強貨幣資金供給者對需求者的關(guān)注和監(jiān)督、提高貨幣資金的使用效益

③有利于資金需求者籌集到穩(wěn)定的、可長期使用的投資資金；

④沒有金融機構(gòu)賺取利差的中間環(huán)節(jié)，因此對貨幣資金需求者而言，降低了籌資成本，對于貨幣資金供給者投資收益較高。

局限：

①直接融資的便利度、成本及其融資工具的流動性在很

大程度上受制于金融市場的發(fā)達(dá)程度與效率；

②對貨幣資金供給者來說，由于其要與資金的需求者直接形成債權(quán)債務(wù)關(guān)系和所有權(quán)關(guān)系，因而資金需求者的經(jīng)營狀況會直接影響其本金的收回和收益率的高低，其在直接融資中承擔(dān)的風(fēng)險要高于間接融資。

2.間接融資

優(yōu)點：

①靈活便利

②分散投資、安全性高

③具有規(guī)模經(jīng)濟

局限：

①由于割斷了資金供求雙方的直接聯(lián)系，從而減少了資金供給者對資金使用的關(guān)注和籌資者的壓力；

②金融機構(gòu)作為資金供求雙方的信用中介，要從其經(jīng)營服務(wù)中獲取收益，相應(yīng)增加了資金需求者的籌資成本，減少了供給者的投資收益。

三、信用在現(xiàn)代市場經(jīng)濟運行中的作用

（一）信用在現(xiàn)代市場經(jīng)濟運行中的積極作用

1.調(diào)劑貨幣資金余缺，實現(xiàn)資源優(yōu)化配置；

2.動員閑置資金，推動經(jīng)濟增長。

（二）信用風(fēng)險

指的是債務(wù)人因各種原因未能及時、足額償還債務(wù)本息而出現(xiàn)違約的可能性。只要有信用活

動，就會有信用風(fēng)險。

第二節(jié) 現(xiàn)代信用形式

按期限劃分：短期信用、中期信用、長期信用。

按地域劃分：國內(nèi)信用、國際信用。

按信用參與主體劃分：商業(yè)信用、銀行信用、國家信用、消費信用。

—、商業(yè)信用★★★

（一）商業(yè)信用的含義

商業(yè)信用是工商企業(yè)間以賒銷或預(yù)付款等形式相互提供的信用。賒銷和預(yù)付貨款是商業(yè)信用的兩種基本形式。

在典型的商業(yè)信用中，包含著兩個同時發(fā)生的經(jīng)濟行為：

商品買賣行為與貨幣借貸行為，商品買賣行為在發(fā)生商業(yè)信用之時已完成，貨幣借貸行為意味著商品買賣雙方之間形成了債權(quán)債務(wù)關(guān)系。

—、商業(yè)信用

（二）商業(yè)信用的作用與局限性

作用：

商業(yè)信用作為現(xiàn)代經(jīng)濟中最基本的信用形式之一，將市場經(jīng)濟中中斷的商業(yè)鏈條重新鏈接起來，促進(jìn)生產(chǎn)、銷售流通等環(huán)節(jié)的進(jìn)行，其發(fā)展程度與運營狀況直接影響到一國商品經(jīng)濟運行的順暢與否。

局限：

①規(guī)模上存在局限性。其規(guī)模會受到商品買賣數(shù)量的限制；

②方向上存在限制性。一般很難逆向產(chǎn)生商業(yè)信用；

③期限上的局限性。商業(yè)信用的期限一般較短，受到企業(yè)生產(chǎn)周期的限制，只能用來解決短資金的融通問題。

（三）商業(yè)票據(jù)

1.商業(yè)票據(jù)的基本特征（4點）

①商業(yè)票據(jù)是有價票證，以一定的貨幣金額表現(xiàn)其價值。

②具有法定的式樣和內(nèi)容。

③商業(yè)票據(jù)是無因票證。

④可以轉(zhuǎn)讓流通

2.商業(yè)匯票與商業(yè)本票

商業(yè)匯票：是一種命令式票據(jù)，通常由商業(yè)信用活動中的賣方對買方或買方委托的付款銀行簽發(fā)，要求買方于規(guī)定日期支付貨款。商業(yè)匯票必須經(jīng)過承兌手續(xù)。由商人自己承兌的匯票叫作商業(yè)承兌匯票；

由銀行承兌的匯票叫作銀行承兌匯票。后者的信譽要高于前者，因為銀行辦理承兌后即擔(dān)負(fù)到期向持票人付款的責(zé)任，銀行承兌匯票是以銀行信用作為最后付款保證的匯票。

商業(yè)本票：是一種承諾式票據(jù)，通常是由債務(wù)人簽發(fā)給債權(quán)人承諾在一定時期內(nèi)無條件支付款項給收款人或持票人的債務(wù)證書。商業(yè)本票一經(jīng)簽發(fā)即可生效，無須承兌手續(xù)。

3.幾種重要的商業(yè)票據(jù)行為

（1）票據(jù)簽發(fā)：商業(yè)票據(jù)在簽發(fā)時，無須擔(dān)保和抵押品，票據(jù)一經(jīng)生效，交易活動中的買方就以負(fù)債的方式代替了即期支付，得到了資金融通。

（2）票據(jù)背書：是指票據(jù)的持有人在轉(zhuǎn)讓票據(jù)時，要在票據(jù)背面或者粘單上記載有關(guān)事項并簽章、記載背書日期，表明對票據(jù)的轉(zhuǎn)讓負(fù)責(zé)。

（3）票據(jù)貼現(xiàn)：是指持票人通過向商業(yè)銀行轉(zhuǎn)讓票據(jù)而獲得資金的行為，其實質(zhì)是持票人在票據(jù)到期前將票據(jù)賣給商業(yè)銀行，從而提前收回墊付于商業(yè)信用活動中的資金。

（4）票據(jù)抵押：是指持票人將商業(yè)票據(jù)作為抵押物向商業(yè)銀行申請抵押貸款的行為。

（四）我國商業(yè)信用的發(fā)展

目前我國商業(yè)信用依然存在著規(guī)模偏小、范圍狹窄、規(guī)范性較差、失信欺詐較嚴(yán)重、管理效率低下等問題?，F(xiàn)實經(jīng)濟中，賣方拖欠買方貨款的現(xiàn)象時常發(fā)生，壞賬率較高，銷售風(fēng)險較大。

二、銀行信用★★

（一）銀行信用的含義與特點

銀行信用是銀行或其他金融機構(gòu)以貨幣形態(tài)提供的間接信用。在商業(yè)信用的基礎(chǔ)上發(fā)展起來的，屬于間接融資的范疇，扮演信用中介的角色。

銀行信用具有三個顯著的特點:

①貨幣資金來源于社會各部門暫時閑置的貨幣資金通過吸收存款的方式來積聚可貸資金，作為信用中介通過放貸充當(dāng)資金的供給者；

②銀行信用是以貨幣形態(tài)提供的，該信用可獨立于商品買賣活動，具有廣泛的授信對象；

③該信用下的存貸款方式具有相對的靈活性，期限可長可短，數(shù)量可大可小，具有多樣化特點。

（二）銀行信用與商業(yè)信用的關(guān)系

1.銀行信用是在商業(yè)信用廣泛發(fā)展的基礎(chǔ)上產(chǎn)生發(fā)展起來的

2.銀行信用克服了商業(yè)信用的局限性

3.銀行信用的出現(xiàn)進(jìn)一步促進(jìn)了商業(yè)信用的發(fā)展

（三）我國銀行信用的發(fā)展

長期以來，銀行信用在我國一直居于主導(dǎo)地位。

三、國家信用★★

（一）國家信用的含義

國家信用是以政府作為債權(quán)人或債務(wù)人的信用。

（二）國家信用工具（3種）

1.中央政府債券：也稱為國債或金邊債券（因其基本不存在違約風(fēng)險）是一國中央政府為彌補赤字或籌資而發(fā)行的債券。短期國債又稱為國庫券（1年及其以下）；

2.地方政府債券：發(fā)行主體為地方政府的債券，有兩種：一般責(zé)任債券和收益?zhèn)ㄒ詤⑴c政府建設(shè)項目的形式獲取收益）；

3.政府擔(dān)保債券：指政府作為擔(dān)保人而由其他主體發(fā)行的債券。

（三）我國國家信用的發(fā)展

國家信用巳經(jīng)成為我國重要的信用形式之一，在國民經(jīng)濟發(fā)展與調(diào)節(jié)中發(fā)揮著重要的作用。

四、消費信用★★★

(一）消費信用的定義與形式

消費信用是工商企業(yè)、銀行和其他金融機構(gòu)向消費者個人提供的、用于其消費支出的一種信用

形式。賒銷、分期付款、消費信貸是消費信用的典型形式。

1.賒銷：是工商企業(yè)對消費者個人以商品賒銷的方式提供的短期信用。即工商企業(yè)以延期付款的方式銷售商品，到期后消費者一次付清貨款。

2.分期付款：是指消費者購買消費品時只需支付一部分貨款，然后按合同條款分期支付其余貨款的本金和利息。

3.消費信貸：是銀行及其他金融機構(gòu)采用信用放款或抵押放款方式對消費者個人發(fā)放的貸款。消費貸

款的期限一般比較長，最長可達(dá)20~30年。

（二）消費信用的作用

①其正常發(fā)展有利于促進(jìn)消費品的生產(chǎn)和銷售；

②消費信用的發(fā)展為消費者個人提供了將未來的預(yù)期收入用于當(dāng)前消費的有效途徑，實現(xiàn)跨時消費；

③有利于促進(jìn)技術(shù)創(chuàng)新、新產(chǎn)品的推銷以及更新?lián)Q代。

( 三）消費信用在我國的發(fā)展

我國的消費信用起步較晚。

商業(yè)銀行的消費信貸是我國消費信用的主要形式。消費信貸的種類也不斷增加，有個人短期信用貸款、個人綜合消費貸款、個人旅游貸款、助學(xué)貸款、個人汽車貸款、個人住房貸款等，其中，住房貸款和汽車貸款是兩種最主要的形式。

我國消費信貸的快速增長對提高居民的消費水平，刺激消費，擴大內(nèi)需發(fā)揮了重要的促進(jìn)作用。

以上就是本文的全部內(nèi)容了，希賽網(wǎng)還為各位考生提供【希賽自考題庫】【希賽自考真題下載】【自考題庫app下載】三大刷題工具，有需要的考生也可點擊查看。