基金法律法規(guī)考試知識點(diǎn)：基金的信息披露（2）

很多考生在備考基金從業(yè)資格考試，希賽小編為大家整理了基金法律法規(guī)考試知識點(diǎn)：基金的信息披露（2），希望對大家備考基金法律法規(guī)會有幫助。

考點(diǎn)6、貨幣市場基金收益公告和偏離度公告★

（1）收益公告

開放日的收益公告是指貨幣市場基金于每個開放日的次日在中國證監(jiān)會指定報刊和基金管理人網(wǎng)站披露開放日每萬份基金凈收益和最近7日年化收益。

（2）偏離度公告

當(dāng)影子定價法與攤余成本法計(jì)算的基金資產(chǎn)凈值有差異，此時產(chǎn)生了偏差。當(dāng)影子定價多確定的基金資產(chǎn)凈值超過攤余成本法計(jì)算的基金資產(chǎn)凈值時，產(chǎn)生正偏離，表明基金組合中存在浮盈；繁殖，當(dāng)存在負(fù)偏離時，基金組合中存在浮虧。

考點(diǎn)7、基金定期公告

基金定期公告包括：

① 季度報告；

② 半年度報告；

③ 年度報告。

考點(diǎn)8、QDII基金的信息披露

（1） QDII 基金在披露相關(guān)信息時，可同時采用中文和英文，并以中文為準(zhǔn)，可單獨(dú)或同時以人民幣、美元等主要外匯幣種計(jì)算并披露凈值信息；

（2）基金合同、招募說明書中的特殊披露要求：

① 境外投資顧問和境外托管人信息；

② 投資交易信息；

③ 投資境外市場可能產(chǎn)生的風(fēng)險信息。

④ 定期報告中的特殊披露要求：

⑤ 境外投資顧問和境外資產(chǎn)托管人信息；

⑥ 境外證券投資信息；

⑦ 外幣交易及外幣折算相關(guān)的信息。

⑧ 臨時公告中的特殊披露要求：

（3）當(dāng)QDII基金發(fā)生變更境外托管人、變更投資顧問、投資顧問主要負(fù)責(zé)人變動、涉及境外訴訟等重大事件時，應(yīng)在事件發(fā)生后及時披露臨時公告，并在更新的招募說明書中予以說明。

考點(diǎn)9、ETF基金信息披露

在基金合同和招募說明書中，需明確基金份額的各種認(rèn)購、申購、贖回方式，以及投資者認(rèn)購、申購、贖回基金份額涉及的對價種類；

基金上市交易后，需按交易所的要求，在每日開始前披露當(dāng)日的申購、贖回清單，并在交易時間內(nèi)即時揭示基金份額參考凈值。