銀行從業(yè)初級(jí)法規(guī)考點(diǎn)：資本管理

銀行從業(yè)初級(jí)法規(guī)資本管理有哪些內(nèi)容，下面是小編為大家整理的詳細(xì)內(nèi)容。

1、資本的定義

帳面資本：又稱(chēng)為會(huì)計(jì)資本，包括實(shí)收資本或普通股、資本公積、盈余公積、未分配利潤(rùn)等。賬面資本反映了銀行實(shí)際擁有的資本水平，是銀行資本金的靜態(tài)反映。

監(jiān)管資本：監(jiān)管資本涉及兩個(gè)層次的概念：銀行實(shí)際持有的符合監(jiān)管規(guī)定的合格資本。銀行按照監(jiān)管要求應(yīng)當(dāng)持有的最低資本量或最低資本要求。

經(jīng)濟(jì)資本：應(yīng)對(duì)未來(lái)一定期限內(nèi)資產(chǎn)的非預(yù)期損失而應(yīng)該持有或需要的資本金。是虛擬資本，即銀行所“需要”的資本，或“應(yīng)該持有”的資本，而不是銀行實(shí)實(shí)在在擁有的資本。本質(zhì)上是一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)概念，因而又稱(chēng)為風(fēng)險(xiǎn)資本。

2、巴塞爾資本協(xié)議

第一版巴塞爾資本協(xié)議

規(guī)定商業(yè)銀行資本充足率不得低于8%，核心資本充足率不得低于4%。

第二版巴塞爾資本協(xié)議

第二版巴塞爾資本協(xié)議構(gòu)建了“三大支柱”的監(jiān)管框架。第一支柱為最低資本要求（總資本充足率不得低于8%，核心資本充足率不得低于4%）二支柱為監(jiān)督檢查；第三支柱為市場(chǎng)紀(jì)律，又稱(chēng)市場(chǎng)約束。

第三版巴塞爾資本協(xié)議

核心一級(jí)資本充足率為4.5%，一級(jí)資本充足率為6%，總資本充足率為8%，并規(guī)定商業(yè)銀行資本充足率不得低于最低資本要求。

提出了兩個(gè)流動(dòng)性量化監(jiān)管指標(biāo)。流動(dòng)性覆蓋率：用于衡量在短期壓力情景下（30日內(nèi)）單個(gè)銀行的流動(dòng)性狀況。凈穩(wěn)定融資比率：用于度量中長(zhǎng)期內(nèi)銀行可供使用的穩(wěn)定資金來(lái)源能否支持其資產(chǎn)業(yè)務(wù)的發(fā)展。在正常情況下，商業(yè)銀行的流動(dòng)性覆蓋率和凈穩(wěn)定融資比率都不得低于100%。

3、我國(guó)銀行業(yè)資本監(jiān)管

最低資本要求：核心一級(jí)資本充足率、一級(jí)資本充足率和資本充足率分別為5%、6%和8%；需要說(shuō)明的是，我國(guó)對(duì)核心一級(jí)資本充足率的要求高于第三版巴塞爾資本協(xié)議的規(guī)定（為4.5%）。

儲(chǔ)備資本要求和逆周期資本要求：儲(chǔ)備資本要求為2.5%，逆周期資本要求為0～2.5%，均由核心一級(jí)資本來(lái)滿足。

系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求：國(guó)內(nèi)系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求為1%，由核心一級(jí)資本滿足。若國(guó)內(nèi)銀行被認(rèn)定為全球系統(tǒng)重要性銀行，所適用的附加資本要求不得低于巴塞爾委員會(huì)的統(tǒng)一規(guī)定。

第二支柱資本要求：確保資本充分覆蓋所有實(shí)質(zhì)性風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)《資本辦法》的規(guī)定，正常時(shí)期我國(guó)系統(tǒng)重要性銀行和非系統(tǒng)重要性銀行的資本充足率要求分別為11.5%和10.5%。

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